Gardez à l’esprit que le crédit est basé sur le revenu et qu’il commence à disparaître progressivement pour les personnes gagnant plus de 75 000 $ par an ou les couples gagnant plus de 150 000 $ en déposant conjointement une demande. Mais même certaines familles aisées reçoivent des paiements modestes – 50 $ dans certains cas.

Étant donné que les paiements sont des avances sur le crédit que vous recevriez autrement lorsque vous produisez vos impôts de 2021, ce n’est pas de l’argent gratuit. En fait, certaines familles à revenu élevé peuvent être tenues de rembourser une partie ou la totalité du crédit lorsqu’elles produisent leurs déclarations de revenus de 2021. Par exemple, les parents dont le revenu brut ajusté modifié (AGI) pour l’année d’imposition 2021 dépasse 80 000 $ (déclarants uniques) ou 120 000 $ (déclarants conjoints), doivent rembourser la totalité du trop-payé. C’est pourquoi certains parents peuvent préférer se retirer de l’avance, ce que vous pouvez faire sur le portail IRS Child Tax Credit à l’adresse www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-update-portal.

Mais pour ceux qui choisissent de conserver les paiements, plutôt que d’empocher l’argent supplémentaire, pourquoi ne pas investir cet argent dans le coût toujours croissant de l’université ?

Pourquoi est-ce le bon moment pour établir un plan 529 ?

Les crédits d’impôt pour enfants sont un véritable bonus pour la plupart des familles, et une occasion de penser à ouvrir ou à cotiser à un compte d’épargne-études, comme un plan 529. Pour la plupart des Américains, utiliser le crédit d’impôt pour ouvrir un compte d’épargne-études ou augmenter vos cotisations mensuelles peut être une décision financière intelligente.

À tous égards, l’université a un prix élevé. Au cours des deux dernières décennies, les frais de scolarité publiés ont augmenté plus que tout autre bien ou service en dehors des soins hospitaliers, avec des frais de scolarité annuels moyens de 35 720 $ en 2021.

Alors qu’une aide financière et des bourses généreuses signifient que de nombreux étudiants ne paient pas le prix total de la vignette, le prix réel d’un diplôme public de quatre ans a plus que triplé en 20 ans. Économiser à l’avance dans un plan 529 fiscalement avantageux peut aider à atténuer le choc de l’autocollant.

Les avantages d’un plan 529

• Les contributions à un 529 sont après impôt et ne sont pas déductibles d’impôt fédéral. Et si vous investissez dans le plan 529 de votre propre État, ou si votre État est un « État à parité fiscale », vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires.

• Les revenus d’un régime 529 augmentent avec un report d’impôt fédéral, ce qui signifie que votre argent peut s’accumuler plus rapidement parce que vous ne payez pas d’impôt sur les revenus de placement ou les gains en capital.

• Les retraits sont libres d’impôt tant que vous utilisez l’argent pour payer les dépenses d’éducation admissibles, qui comprennent généralement les frais de scolarité, les livres, les fournitures scolaires et le logement et les repas. Les dépenses d’enseignement supérieur admissibles comprennent également jusqu’à 10 000 $ de dépenses annuelles pour les frais de scolarité liés à l’inscription ou à la fréquentation d’une école primaire, secondaire publique, privée ou religieuse.

Petites contributions ou gros cadeaux : ça s’additionne

Bien que l’épargne de votre crédit d’impôt pour enfants pour l’université puisse sembler être une petite brèche dans une grosse facture, c’est un catalyseur pour commencer à épargner et pour engager votre village à contribuer au fonds de l’université. D’autres amis et membres de la famille, y compris les grands-parents, peuvent contribuer jusqu’à 15 000 $ par an (ou 30 000 $ pour les couples) sans toucher à l’exclusion annuelle de l’impôt sur les dons.

Vous êtes également autorisé à cotiser un montant forfaitaire pouvant atteindre 75 000 $ à un ou plusieurs 529 régimes d’épargne-études en une seule année (150 000 $ pour les couples) sans être assujetti à l’impôt sur les donations. L’IRS considère l’argent comme un don annuel de 15 000 $ (30 000 $ pour les couples) sur cinq ans. Mais attention : si vous cotisez plus pour le compte du même enfant pendant ces cinq années, vous risquez de déclencher le droit de donation.

Bénéficiez de la flexibilité du forfait 529

Un plan 529 est détenu au nom des parents d’un enfant ou au nom des grands-parents avec l’enfant comme bénéficiaire. Grâce à la flexibilité de 529 plans, vous pouvez transférer le compte d’un bénéficiaire à un autre au sein de votre famille – ou même l’utiliser pour vos propres études – sans pénalité. Si vous avez deux enfants qui ne chevauchent pas d’années à l’université, vous voudrez peut-être approvisionner un compte et changer le bénéficiaire du compte pour le plus jeune enfant une fois que l’étudiant plus âgé aura terminé ses études.

Si vous pensez que votre étudiant pourrait être admissible à une aide financière supplémentaire, il est important de comprendre comment un plan 529 est signalé sur la demande standard d’application gratuite d’aide fédérale aux étudiants (FASFA). Un plan 529 est considéré comme l’actif du parent, pas celui de votre enfant. En conséquence, seulement 5,64 % de l’argent est généralement considéré comme disponible pour les dépenses du collège après l’allocation de protection des actifs.

Si un autre membre de la famille (comme un grand-parent) ou un non-parent possède le plan 529, les actifs du compte ne seront pas pris en compte dans les calculs de l’aide financière fédérale. Cependant, les retraits à l’appui d’un petit-enfant seront pris en compte dans les calculs du financement disponible deux ans après la distribution. En d’autres termes, les distributions effectuées au cours de la première année d’université d’un petit-enfant pourraient diminuer son aide financière au cours de l’année junior. L’utilisation de ces fonds dans les deux dernières années du collège des petits-enfants est une stratégie utile.

Angie O’Leary est chef de la planification de patrimoine à RBC Gestion de patrimoine. RBC Gestion de patrimoine ne fournit pas de conseils fiscaux ou juridiques. Nous pouvons travailler avec votre conseiller fiscal/juridique indépendant pour vous aider à créer un plan adapté à vos besoins spécifiques.

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