Et ils doivent faire plus attention à davantage de dates, pas seulement au début et à la fin de la saison des déclarations de revenus.

Exemple concret : l’Internal Revenue Service commencera à accepter et à traiter les déclarations de revenus de 2021 pour les personnes qui sont des employés avec W-2 le 24 janvier. Mais pour les travailleurs indépendants, une date critique arrive plus tôt : la date limite du 18 janvier pour soumettre une estimation des paiements d’impôts pour le quatrième trimestre de 2021.

Si quelqu’un effectue un paiement trop petit, il court le risque d’un remboursement plus petit que prévu ou d’une facture fiscale imprévue, une perspective dont personne ne veut.

Lorsqu’il s’agit de devenir travailleur indépendant, la connaissance des obligations de paiement d’impôt estimées est « la chose la plus importante », a déclaré Keith Hall, président et chef de la direction de la National Association for the Self-Employed, une organisation qui relie son propriétaire unique et membres propriétaires de petites entreprises possédant une expertise juridique et fiscale.

L’association professionnelle a ajouté 3 500 personnes à ses rangs d’environ 20 000 membres l’année dernière, le plus gros ajout sur un an depuis au moins 10 ans, a déclaré Hall. Ce qui inquiète Hall, c’est que trop de nouveaux travailleurs indépendants à travers le pays attendront le début de la saison des impôts cette année pour comprendre ce que l’IRS attend d’eux.

Il les exhorte à commencer à collecter des documents et à se préparer maintenant à déposer une déclaration solide qui ne sera pas gâchée par les questions et les arriérés de l’IRS.

Il y avait 14,9 millions de travailleurs indépendants au deuxième trimestre de 2021, selon les estimations de novembre du Pew Research Center. Il s’agissait d’un rebond par rapport aux creux survenus plus tôt dans la pandémie et d’un retour aux niveaux d’avant la pandémie, tandis que l’emploi parmi les autres travailleurs est resté « indécis d’un rétablissement complet », ont déclaré les chercheurs.

« La chose la plus importante à retenir est de rester à jour sur vos paiements estimés », a déclaré Mike Slack, directeur du Tax Institute de H&R Block. « Ne pas effectuer les paiements estimés est probablement l’un des plus gros pièges fiscaux auxquels sont confrontées les nouvelles entreprises. »

Les bases de la fiscalité des indépendants

Tout le monde paie ses impôts par incréments tout au long de l’année et la saison des impôts marque le moment où l’IRS traite les retours et règle la facture.

Avec chaque chèque de paie, les salariés (ceux qui reçoivent des W-2 de la part des employeurs) ont une réduction de leurs revenus prélevée sur les retenues d’impôt sur le revenu et autres taxes, y compris les charges sociales versées à la sécurité sociale et à l’assurance-maladie.

Si une personne travaille à son compte, ce sera elle qui retiendra une partie de son argent et l’enverra à l’IRS chaque trimestre dans le cadre de ses paiements d’impôts estimés. L’argent va à des obligations telles que l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant (qui englobe les cotisations fiscales de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie).

Prendre la responsabilité de cela peut être un ajustement mental pour les personnes qui ont utilisé les chèques de paie des employeurs, a déclaré Hall. Avec chaque paiement qui provient d’une vente ou d’un client, dit Hall, les travailleurs indépendants doivent prendre l’habitude de se rappeler que « tout l’argent ne vous appartient pas » et qu’une partie doit toujours être réservée aux impôts.

Il est essentiel de séparer les finances personnelles et professionnelles dans des comptes bancaires séparés, a déclaré Hall. Chaque fois que quelqu’un dépose des paiements liés au travail sur son compte professionnel, Hall a déclaré qu’une bonne prochaine étape consiste à transférer immédiatement une partie sur le compte d’épargne de l’entreprise, où il sera prêt pour le prochain paiement d’impôt estimé.

Outre la date limite du 18 janvier pour les paiements du quatrième trimestre, les prochaines dates limites de paiement des impôts estimées pour les travailleurs indépendants sont le 18 avril pour les paiements estimés du premier trimestre, le 15 juin pour le deuxième trimestre, le 15 septembre pour le troisième trimestre et le 15 janvier. 2023 pour les paiements du quatrième trimestre.

Comment les travailleurs indépendants calculent-ils les paiements d’impôts estimés?

« La règle générale est que chaque paiement trimestriel doit être égal à 25 % du moindre de 90 % de votre impôt à payer sur votre déclaration de revenus pour cette année-là, ou à 100 % des impôts indiqués sur votre déclaration de l’année précédente », a déclaré Slack. . Des paiements d’impôts estimés peuvent également être nécessaires pour les impôts sur le revenu au niveau de l’État, a-t-il noté.

Il peut y avoir des pénalités pour paiement insuffisant, selon l’IRS, mais les gens peuvent éviter ceux dont les paiements représentent soit 90 % de l’impôt à payer actuel, soit 100 % du rendement de l’année dernière. Une autre façon d’éviter les pénalités pour sous-paiement est si une personne doit moins de 1 000 $ après avoir pris en compte toutes les retenues et tous les crédits, a déclaré l’agence.

Un bon pari pour les nouveaux travailleurs indépendants est de proposer un plan d’affaires annuel sur les revenus anticipés, les dépenses anticipées et ce qui reste, a déclaré Hall.

En supposant que l’argent entre et sort à un rythme constant tout au long de l’année, l’étape suivante consiste à diviser ce montant estimé de revenu net en quatre, pour calculer le paiement d’impôt estimé.

Mais gardez à l’esprit que d’autres entrées de revenus – comme le salaire d’un conjoint sur la liste de paie – peuvent rendre ces estimations plus délicates, a-t-il noté. « Ce qui compte, c’est que vous ayez une bonne estimation et que vous vous y teniez. »

Rappelez-vous également que le nombre estimé n’est pas à toute épreuve, a noté Hall. Si les affaires sont meilleures que prévu, le travailleur autonome en devenir peut devoir composer le montant des impôts payés. Si les choses sont lentes, ils peuvent le réduire. « Vous saurez quand les choses vont bien et quand les choses ne vont pas bien », a-t-il déclaré.

Les paiements ne doivent pas nécessairement être quatre versements identiques, selon l’IRS. « Si vos revenus sont perçus de manière inégale au cours de l’année, vous pourrez peut-être éviter ou réduire la pénalité en annualisant vos revenus et en effectuant des paiements inégaux », note-t-il.

Si les règles fiscales semblent intimidantes pour les personnes qui commencent tout juste par elles-mêmes, Hall a déclaré que des estimations mieux informées sur les paiements d’impôts trimestriels viendront à mesure que quelqu’un se familiarisera avec son entreprise.

En outre, de nombreuses organisations et agences ont des ressources et des informations à offrir, a-t-il déclaré. « Assurez-vous de savoir qu’en tant que nouveau propriétaire d’entreprise, vous n’êtes pas seul. »

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