Un s​olo 401(k) est un plan de retraite qui est disponible pour les propriétaires d’entreprise, un conjoint qui est impliqué dans l’entreprise ainsi que tout partenaire dans l’entreprise. Les employés non propriétaires ne sont pas admissibles à participer au régime. Les régimes Solo 401(k)​ sont également connus sous le nom de 401(k)s individuels et de 401(k) pour les travailleurs indépendants.

Les cotisations des employés sont les mêmes qu’avec un 401 (k) offert par un employeur, 20 500 $ plus une cotisation de rattrapage de 6 500 $ pour ceux qui sont âgés de 50 ans ou plus pour 2022. De plus, l’employeur peut verser des cotisations de participation aux bénéfices du moindre de 25 % de la rémunération de l’employé jusqu’à une cotisation combinée maximale de 61 000 $ ou 67 500 $ pour ceux qui ont 50 ans ou plus.

Les Solo 401 (k) peuvent être proposés à la fois en tant que 401 (k) traditionnel et Roth 401 (k). Des prêts de régime peuvent également être offerts. Un ​s​olo 401(k) doit être en place d’ici le dernier jour de l’année pour que les contributions soient prises en compte pour l’année, pour 2022, ce serait en décembre. 31, 2022.

La plupart des principaux courtiers et dépositaires offrent la possibilité d’ouvrir un compte 401(k) solo. L’argent du compte peut être investi dans pratiquement n’importe quel type de véhicule d’investissement proposé par le dépositaire. Il peut s’agir d’actions et d’obligations individuelles, de FNB et de fonds communs de placement.

Quelques avantages d’un ​s​olo 401(k) :

• Tant que vous avez gagné un revenu, vous pouvez financer le régime. Vous pouvez généralement contribuer jusqu’à 100 % de votre revenu gagné à la partie 401 (k) jusqu’aux plafonds de contribution annuels. Cela peut permettre des contributions plus importantes les années où votre revenu est inférieur à celui d’un SEP-IRA.

• La disponibilité d’une option Roth pour la partie contributive 401(k) du plan offre une flexibilité supplémentaire pour ceux qui souhaitent faire des contributions Roth plus importantes.

Inconvénients d’un ​s​olo 401(k) :

• Le plan doit être établi d’ici décembre. 31 de l’année civile pour laquelle vous souhaitez cotiser. Des cotisations peuvent être versées par la suite, vérifiez auprès de votre fiscaliste pour déterminer les dates d’échéance des cotisations de l’employé et de l’employeur.

• Un solo 401 (k) n’est pas un plan de retraite approprié pour les petites entreprises pour une entreprise avec des employés non propriétaires.

SEP IRA

SEP est l’abréviation de retraite simplifiée des employés. Un SEP-IRA est un régime de retraite qui permet aux propriétaires d’entreprise et aux employés de participer. Les cotisations sont versées par l’employeur, aucune cotisation individuelle n’est autorisée. Les SARSEP sont une version d’un SEP-IRA qui permet aux employeurs de verser des cotisations sous forme de report du salaire d’un employé. Les SARSEP n’ont pas été autorisés à être établis depuis 1996 en raison d’une modification des règles qui les régissent. Les SARSEP établis avant cette date bénéficient de droits acquis et les cotisations peuvent continuer.

Un SEP-IRA peut être ouvert à la date de déclaration de revenus de l’entreprise, y compris les extensions. Les cotisations pour l’année civile précédente peuvent également être versées à cette date. La cotisation maximale pour 2022 est de 25 % de la rémunération de l’employé jusqu’à un maximum de 61 000 $. La limite de pourcentage peut être inférieure pour ceux qui sont des propriétaires uniques et qui déposent une annexe C dans le cadre de leur déclaration de revenus. Cela devrait être discuté avec votre fiscaliste.

Contrairement à un solo 401 (k), un SEP-IRA ne permet pas d’option Roth et aucun prêt ne peut être accordé sur le solde de votre plan.

Avantages d’un SEP-IRA :

• Le plan peut être établi et les cotisations versées pour l’année d’imposition jusqu’à la date de déclaration de la taxe professionnelle, y compris les prolongations.

• Les employés peuvent participer au régime.

Inconvénients d’un SEP-IRA :

• Si votre revenu est faible au cours d’une année donnée, cela limitera votre capacité à cotiser.

• Il n’y a pas d’option Roth disponible pour un SEP-IRA.

• Si les employés participent au régime, ils doivent recevoir le même pourcentage de leur rémunération en tant que contribution que le propriétaire de l’entreprise. Cela peut devenir coûteux.

Investir dans des actifs alternatifs

En règle générale, la plupart des dépositaires n’autoriseront pas la détention de nombreux actifs alternatifs dans l’un ou l’autre type de plan. Ceux-ci pourraient inclure :

• Immobilier d’investissement

• Marchandises

• Crypto-monnaies

• Bétail

• Certificats de privilège fiscal

Ces types d’investissements alternatifs et une foule d’autres ne peuvent généralement être détenus que dans un Solo 401 (k) ou SEP-IRA autogéré. Il existe un certain nombre de plateformes de comptes de retraite autogérés qui offrent la possibilité d’ouvrir des comptes de retraite et de détenir des alternatives dans vos comptes de retraite.

Une brève comparaison

Ce tableau fournit une brève comparaison de certaines des principales caractéristiques du ​solo 401(k) par rapport au SEP-IRA.

​Si vous êtes travailleur autonome, il est important d’établir un plan de retraite pour votre entreprise afin de vous permettre d’accumuler un pécule de retraite. Le ​solo 401(k) et le SEP-IRA sont de bonnes options. Il peut être avantageux de consulter un conseiller financier ou fiscal pour déterminer le type d’option de retraite pour travailleur indépendant qui convient le mieux à votre situation.