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Si vous envisagez de convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA, voici la bonne nouvelle : les turbulences du marché de cette année vous offrent peut-être une occasion en or de le faire.
C’est parce que les actions et les obligations de votre IRA traditionnel sont probablement évaluées à beaucoup moins qu’elles ne l’étaient il y a un an, ou même en janvier, de sorte que le montant de l’impôt que vous auriez à payer sur la conversion sera également inférieur.
« Les marchés inférieurs offrent des opportunités pour effectuer des conversions Roth avec un impact fiscal moindre », me dit Mark Wilson, président de Mile Wealth Management à Irvine, en Californie. « Je regarderais ces opportunités. »
Appelez cela votre « bonus de marché baissier ».
Les Roth IRA sont des comptes de retraite sur lesquels vous avez déjà payé tous les impôts. Vous cotisez avec des dollars après impôt, mais après cela, vous n’avez (théoriquement) plus jamais à payer d’impôt sur l’argent du compte, même lorsque vous le retirez.
La raison pour laquelle je dis « théoriquement » est parce que j’ai une crainte de bas niveau mais persistante que le Congrès, confronté à des déficits budgétaires dans les décennies à venir, puisse soudainement redéfinir Roths comme des « échappatoires » ou des « cadeaux » aux riches (vous connaissez l’exercice ), et commencez à les taxer deux fois.
En revanche, les IRA traditionnels sont ceux où vous versez des dollars avant impôts – vous pouvez déduire la contribution sur votre déclaration de revenus fédérale et étatique – mais où vous devrez payer des impôts plus tard, lorsque vous retirerez l’argent.
Il y a un débat animé et persistant sur la question de savoir si les IRA traditionnels ou les Roth sont « meilleurs » et pourquoi. Certaines d’entre elles dépendent vraiment de votre situation.
La flambée de l’inflation au cours de l’année écoulée renforce légèrement les arguments en faveur de Roths. En effet, cela menacera davantage de retraités d’imposer leurs prestations de sécurité sociale, à travers le phénomène connu sous le nom de « fluage des tranches » : votre revenu nominal augmente, mais pas les seuils ou tranches d’imposition.
« Les avantages du Roth IRA brillent vraiment car vous pouvez retirer de l’argent de votre revenu de retraite en franchise d’impôt contrairement à [a traditional] IRA », déclare Jon Ulin, PDG d’Ulin & Co. Wealth Management à Boca Raton, en Floride.« De plus, les distributions Roth qualifiées ne sont même pas déclarées sur votre déclaration de revenus et n’ont aucun effet sur l’imposition des prestations de sécurité sociale.
Ceux qui disent que je suis trop cynique à propos du Congrès et des Roth IRA, et qui insistent sur le fait que le Congrès ne taxerait jamais l’argent deux fois, devraient se rappeler que les prestations de sécurité sociale étaient auparavant non imposables parce que vous avez déjà versé vos cotisations avec des dollars après impôts. En d’autres termes, vous avez déjà payé des impôts sur l’argent. Mais dans les années 1980, le Congrès a changé les règles et a également commencé à taxer les avantages : une double imposition.
Naturellement, à l’époque, ils disaient que cela ne s’appliquerait qu’aux plus hauts revenus : environ 10 % des retraités. Mais nous y sommes et cela s’applique maintenant à environ la moitié. Et le pourcentage augmente régulièrement chaque année.
L’un des nombreux arguments en faveur des IRA traditionnels est qu’ils vous offrent toujours la possibilité de les convertir ultérieurement en Roths. Tout ce que vous avez à faire est de remplir un formulaire avec votre courtier ou votre gestionnaire de placements, de transférer l’argent dans un Roth IRA – et de déclarer le montant du transfert sur votre déclaration de revenus fédérale en tant que revenu pour l’année.
C’est là que la chute du marché peut jouer en votre faveur. Jusqu’à présent cette année, le S&P 500 SPX,
et l’indice mondial MSCI AC World ACWI,
sont chacun en baisse de près de 20 %. Le marché obligataire américain est en baisse d’environ 12 %. Les conversions à ces niveaux échappent à une partie de l’impôt que vous auriez payé si vous l’aviez fait à la fin de l’année dernière.
Mais Wilson prévient que ce n’est pas un pari à sens unique. « Je voudrais avertir les gens de ne pas être trop agressifs avec les conversions Roth (en particulier les très grosses) », dit-il. « Les marchés volatils ont tendance à être volatils pendant un certain temps et le montant converti pourrait continuer à baisser en valeur, ce qui entraînerait des taxes sur une valeur qui n’existe plus. (Il n’y a plus d’annulations avec les conversions Roth.) Ce n’est pas amusant de payer des impôts sur une conversion de 30 000 $ alors que le Roth ne vaut (disons) que 25 000 $.
Comme Dennis Nolte, conseiller financier chez Seacoast Investment Services à Winter Park, en Floride, dit que ceux qui ont fait des conversions Roth trop tôt le regrettent déjà. « Les conversions de Roth semblent loufoques maintenant, car les contributions apportées en janvier sont déjà sous l’eau », dit-il.
Là encore, vous ne pouvez pas chronométrer le marché. Si les choses changent, tôt ou tard, les économies supplémentaires manquées ne feront pas autant de mal.
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