Les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt ?

Alors que la saison des impôts bat son plein, vous vous demandez probablement quand votre déclaration de revenus est due (15 avril), quel pourrait être votre statut de déclaration de revenus (un fiscaliste peut vous aider) et si vous devriez prendre une déclaration standard ou détaillée. déduction.

Et si vous remboursez un prêt sur valeur domiciliaire ou un HELOC, vous vous posez peut-être une autre question : pouvez-vous déduire les intérêts ? La réponse est oui, à condition que les fonds soient dépensés pour des améliorations ou des rénovations domiciliaires. Il y a cependant quelques nuances. Poursuivez votre lecture pour savoir ce que vous devez savoir sur l’admissibilité à déduire les intérêts d’un prêt sur valeur domiciliaire ou d’une marge de crédit sur valeur domiciliaire sur vos impôts cette année.

Ce qu'il faut savoir sur les prêts sur valeur domiciliaire

L'équité de la maison

La valeur nette de votre maison est la différence entre ce que vous devez encore sur votre prêt hypothécaire et la valeur actuelle de votre maison. Ainsi, s’il vous reste 200 000 $ pour rembourser votre hypothèque et que la maison vaut 500 000 $, vous disposez de 300 000 $ de valeur nette. Exprimé en pourcentage, vous possédez 60 % de votre maison, soit 60 % de sa valeur nette.

Prêt sur valeur domiciliaire

Un prêt sur valeur domiciliaire est également appelé deuxième hypothèque sur votre maison. Un prêt sur valeur domiciliaire se présente sous la forme d'une somme forfaitaire et vous paierez un taux d'intérêt fixe lorsque vous remboursez le prêt par versements mensuels. La plupart des prêteurs vous permettront d'emprunter jusqu'à 80 à 85 % de la valeur de la maison. Les prêts sur valeur domiciliaire sont garantis par votre propriété. Si vous ne parvenez pas à rembourser votre prêt, votre prêteur peut reprendre possession de votre maison pour couvrir la dette que vous devez.

Marge de crédit sur valeur domiciliaire

Communément abrégée en « HELOC », une marge de crédit sur valeur domiciliaire est une marge de crédit sur laquelle vous pouvez tirer selon vos besoins. Le taux d'intérêt est variable, vos versements peuvent donc fluctuer. Les HELOC ont des périodes de tirage, pendant lesquelles il est courant de ne payer que les intérêts, avant le début de la période de remboursement officielle. Une marge de crédit sur valeur domiciliaire utilise également votre propriété comme garantie du prêt.

Intérêts du prêt sur valeur domiciliaire

Rembourser un prêt sur valeur domiciliaire est similaire au remboursement de votre hypothèque principale. Une partie de votre paiement ira au principal et l’autre partie aux intérêts. Au début de la période de remboursement, la plupart de vos paiements sont des intérêts. Par exemple, si vous contractez aujourd’hui un prêt sur valeur domiciliaire de 50 000 $ avec un taux d’intérêt de 9 %, votre première année de paiements comprendra plus de 4 368 $ de paiements d’intérêts – plus élevés que les 3 231 $ de paiements qui seront appliqués au capital.

Déduction fiscale pour prêt sur valeur domiciliaire

Les propriétaires peuvent utiliser des prêts sur valeur domiciliaire ou des HELOC pour diverses dépenses, mais beaucoup les consacrent à des réparations et à des améliorations domiciliaires, augmentant ainsi la valeur de la maison. Si vous utilisez un prêt sur valeur domiciliaire ou HELOC pour ces raisons, vous pouvez déduire les intérêts payés, ce qui vous fera économiser des milliers de dollars sur la durée de votre prêt. Il y a moins d’incitation à utiliser un prêt sur valeur domiciliaire à d’autres fins, car ces avantages fiscaux ne s’appliqueront pas.

Les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt ? Les intérêts HELOC sont-ils déductibles d’impôt ?

Selon l'Internal Revenue Service, les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ou une marge de crédit sur valeur domiciliaire sont déductibles si les fonds empruntés sont utilisés pour des améliorations, des mises à niveau ou des rénovations domiciliaires. Ainsi, si vous souhaitez emprunter sur vos capitaux propres pour payer d’autres types de dépenses de la vie, vous devrez rembourser les intérêts de votre prêt.

L'IRS déclare que les intérêts sur vos première et deuxième hypothèques sont déductibles d'impôt si l'argent est utilisé pour « acheter, construire ou améliorer considérablement votre maison ». L'hypothèque – qui peut inclure un prêt sur valeur domiciliaire ou un HELOC – doit être contractée sur votre résidence principale (ou résidence secondaire) et doit être soit une « maison, copropriété, coopérative, maison mobile, maison roulotte, bateau ou propriété similaire ». qui dispose d'installations pour dormir, cuisiner et toilettes », indique l'IRS. Si vous possédez des immeubles de placement supplémentaires, la possibilité de déduire les intérêts dépendra de l’objectif commercial qu’ils servent.

Dépenses déductibles d'impôt liées aux prêts sur valeur domiciliaire

Les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ne sont déductibles que si les fonds empruntés créent ce que l'IRS considère comme une « amélioration substantielle », qui inclut tout ce qui ajoute de la valeur, prolonge la durée de vie de la propriété ou l'adapte à un nouvel usage. Ces fonds peuvent être utilisés pour payer un large éventail de dépenses, telles que :

  • Travail (payer votre entrepreneur et vos travailleurs)
  • Fournitures
  • Permis de construire
  • Plans de conception

Il y a également quelques considérations supplémentaires. Par exemple, l’entretien régulier comme l’entretien de la pelouse ou la peinture de quelques pièces dans le cadre de votre entretien ne sont pas des dépenses admissibles. Cependant, si vous refaites votre pelouse avec une terrasse et installez de nouveaux arbres ou si vous repeignez la maison dans le cadre d'un projet plus vaste, les intérêts sur ces dépenses sont déductibles d'impôt.

Il est important de noter que si votre prêt est clôturé avant le début de 2018, vous pouvez déduire les intérêts, quelle que soit la raison pour laquelle vous avez utilisé l'argent. Selon l'IRS, vous pouvez toujours avoir droit à la déduction si vous avez utilisé l'argent pour vos dépenses personnelles ou pour consolider vos dettes de carte de crédit. La date de 2018 est un marqueur important quant à ce qui est admissible et dans quelle mesure.

Comment savoir si vous êtes admissible à une déduction fiscale pour prêt sur valeur domiciliaire

Pour déterminer si votre prêt sur valeur domiciliaire sera admissible ou non à la déduction, utilisez l'IRS Interactive Tax Assistant en saisissant quelques informations de base sur votre prêt hypothécaire.

Quel est le montant des intérêts sur la valeur nette du logement qui sont déductibles d’impôt ?

Les facteurs déterminants pour déterminer le montant de votre prêt sur lequel vous pouvez déduire les intérêts dépendent du fait que vous ayez contracté votre prêt avant ou après 2018, du montant que vous avez emprunté et de l'utilisation que vous faites des fonds.

Le fait que vous produisiez vos impôts conjointement ou individuellement a une incidence sur le montant des intérêts sur la valeur nette de votre logement que vous pouvez déduire. Lorsque la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a été promulguée le 1er janvier 2018, elle a modifié les limites de prêt pour les déductions sur la valeur nette du logement, avec des seuils différents pour les couples mariés déposant conjointement et les couples mariés déposant séparément.

Si vous avez contracté votre prêt sur valeur domiciliaire après le 15 décembre 2017, les déclarants conjoints peuvent déduire des intérêts allant jusqu'à 750 000 $ (375 000 $ pour les déclarants uniques). Toutefois, si votre prêt est clôturé avant cette date, vos limites seront plus élevées, les déclarants conjoints déduisant les intérêts jusqu'à 1 million de dollars et les déclarants uniques jusqu'à 500 000 $ de prêts.

Statut de dépôt Date de clôture du prêt sur valeur domiciliaire Le montant de la dette sur laquelle vous pouvez déduire les intérêts
Dépôt conjoint Après le 15 décembre 2017 Jusqu'à 750 000 $
Dépôt conjoint Avant le 15 décembre 2017 Jusqu'à 1 million de dollars
Dépôt séparé Après le 15 décembre 2017 Jusqu'à 375 000 $
Dépôt séparé Avant le 15 décembre 2017 Jusqu'à 500 000 $

Comment demander des déductions fiscales sur la valeur nette de votre maison

Pour bénéficier de la déduction fiscale, vous devez opter pour des déductions détaillées plutôt que pour la déduction forfaitaire. Dans la plupart des cas, il est plus facile de travailler avec un conseiller fiscal ou un comptable qui connaît les règles et réglementations les plus récentes en matière de déduction fiscale pour demander votre déduction.

1. Sachez où vous en êtes avec vos prêts hypothécaires

Vous voudrez vous assurer que votre dette hypothécaire totale (de votre première hypothèque et de votre prêt sur valeur domiciliaire, ou de votre deuxième hypothèque) répond aux exigences de l'IRS et ne dépasse pas 750 000 $ ou 1 million de dollars pour les couples mariés déposant conjointement, ou 375 000 $ ou 500 000 $ pour les célibataires. déclarants, selon que vous avez contracté votre prêt avant ou après 2018. Vous devez également vous assurer que vous empruntez sur une propriété admissible et que les fonds sur la valeur nette de votre propriété ont été utilisés pour augmenter la valeur de votre propriété grâce à des rénovations ou des améliorations. .

2. Compilez vos documents

Vous devrez remplir le formulaire 1098, qui devrait vous être fourni par votre prêteur, et rassembler des preuves de la façon dont vous avez dépensé les fonds de votre prêt pour montrer à l'IRS que vous avez effectué des rénovations substantielles sur votre maison. Gardez une trace des éléments tels que les reçus et les factures des entrepreneurs afin de pouvoir demander votre déduction des intérêts.

3. Détaillez vos déductions

Pour bénéficier de la déduction fiscale des intérêts sur la valeur nette du logement, vous devez bénéficier de déductions détaillées au lieu de la déduction standard. Si vous n'avez pas de comptable pour déclarer vos impôts, vous devrez vous assurer de remplir vous-même tous les formulaires IRS appropriés. Par exemple, en plus du formulaire 1098, vous devrez peut-être déposer le formulaire 1040 ou 1040-SR pour détailler vos déductions.

L'essentiel

Les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ou un HELOC ne sont déductibles d’impôt que si vous utilisez l’argent pour des réparations ou des rénovations domiciliaires. C'est pourquoi il est avantageux d'utiliser un prêt sur valeur domiciliaire ou un HELOC spécifiquement pour la rénovation domiciliaire : vous bénéficiez d'avantages fiscaux qui ne sont pas disponibles lorsque vous utilisez l'argent à d'autres fins. Pour demander la déduction des intérêts sur la valeur nette du logement, soyez prêt à détailler vos impôts et à fournir la preuve de la façon dont vous avez utilisé les fonds au moyen de reçus et de factures d'entrepreneurs ou de constructeurs.

FAQ

Non. Vous ne devez demander un prêt sur valeur domiciliaire ou un HELOC que si vous avez réellement besoin d'un prêt et que c'est le meilleur moyen de financer vos dépenses. Si vous n’utilisez pas le prêt pour rénover votre maison, vous ne pourrez de toute façon pas déduire les intérêts.

Les seules dépenses applicables à la déduction des intérêts HELOC sont lorsque vous les utilisez pour « acheter, construire ou améliorer considérablement » la maison qui garantit le prêt, selon l'IRS. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts de votre prêt si vous utilisez votre prêt pour démarrer une entreprise par exemple.

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